安徽省审计厅2015年第2号公告：“安徽省审计厅关于安徽省对口支援新疆和田地区皮山县2014年发展资金和项目跟踪审计结果(2015年4月3日公告) ”
根据《审计署关于开展支持新疆发展资金和项目审计的工作方案》、《安徽省对口支援新疆和田地区皮山县工作总体实施方案》和《2014年安徽省对口支援新疆和田地区皮山县资金和项目跟踪审计实施方案》有关规定，安徽省审计厅与皮山县审计局自2014年2月至2014年8月,对2014年度安徽省对口支援新疆和田地区皮山县发展资金和项目进行了跟踪审计，现将跟踪审计结果公告如下：
一、基本情况
安徽省自2011年开展对口援疆工作以来，累计拨付使用项目资金73566.99万元，包括2个“交钥匙”项目和47个“交支票”项目。
2014年,安徽省安排援疆资金28700万元，项目27个。其中“交钥匙”项目1个，总投资2800万元；“交支票”项目26个，总投资25900万元。截至2014年6月，援疆资金到位26200万元，资金到位率91.28%；已开工项目25个，准备开工项目2个,开工率92.59%。
2014年,安徽省审计厅与皮山县审计局共审计项目23个，审计项目总投资27200万元，审计覆盖面达到全年援疆资金总量的94.77%。安徽省审计厅重点对援建资金管理使用情况、“交钥匙”项目工程建设管理情况等进行了审计，抽查了“交支票”工程项目的基本建设程序执行情况和建设管理情况，与皮山县审计局联合审计了干部人才培训等5个“交支票”项目的实施情况，并延伸审计了部分培训类项目。皮山县审计局对安居富民工程等项目实施了财务收支、工程造价审计。审计共提出审计建议18条，有关部门和单位基本采纳，目前已完成大部分整改工作。
二、审计评价
2014年，安徽省驻新疆援建指挥部（以下简称指挥部）进一步强化项目管理，明确组织分工，优化工作运行机制，加大就业、教育、人才培训方面一批重点项目的推进力度，主动协调服务，推动产业援疆、智力援疆。截至2014年8月,皮山县职业高中（“交钥匙”项目）已开设58个班级，在校生2430人，累计培训专业人才5000多人。皮山县安徽（三峡）工业园（援疆资金支持建设项目）引进的和田尚艺服饰企业，总投资1.8亿元，吸纳就业700多人，成为南疆最大的纺织服装企业，填补了和田地区无大型服装企业的空白。安徽支教老师发挥立德树人作用，开展培训、评课等225次，帮助建设学科和教研组26个，结对帮传带教师86人；援疆医生弘扬救死扶伤精神，开展业务培训130多次，诊疗患者900多人次，手术500多台，救治危重患者300多人次。
对2013年跟踪审计所发现的问题，相关被审计单位已基本整改到位，项目管理、财务核算水平得到了改进和提高。
本次审计发现，安徽省对口援疆资金和项目在招投标与合同管理、建设管理、工程质量以及资金管理和使用等方面还存在一些问题，需要加以纠正和改进。
三、审计发现的主要问题及整改情况
（一）招投标与合同管理方面。
1.个别项目组织实施不当，未履行公开招投标程序。
一是2013年村级卫生室与村级文化室建设作为打捆项目,在项目施工招投标过程中，仅对文化室项目进行公开招标，卫生室项目未经公开招标，直接委托给文化室项目的中标单位进行施工，合同金额合计364.2万元。二是皮山县高级中学建设项目的设计工作和再造绿洲项目的勘察、设计及可研工作以直接委托的形式发包，金额合计1163.99万元，不利于择优选择项目实施单位。三是安居富民工程部分防盗门、塑钢窗和钢筋等建材的采购未履行招投标程序，金额合计215.14万元。
上述项目的招投标实施单位已经布置整改工作，将严格遵守国家招投标相关规定，履行公开招投标程序。
2.合同签订不规范。
由皮山县项目代建中心负责实施的皮山县二甲医院建设项目一期工程施工合同中，约定的总工期未考虑冬歇期，合同条款签订不规范。
皮山县项目代建中心已根据审计意见，对合同条款进行了修改。
（二）项目建设管理方面。
1.基本建设程序执行不严格。
本次审计重点审查了8家单位的9个建设项目基本建设程序执行情况，发现上述项目在可研、规划、用地、环评等环节，均不同程度存在建设程序缺失或倒置问题。
审计期间，已有3家建设单位整改到位，其他单位正在补办相关手续。
2.个别项目实施进度滞后。
一是皮山县职业高中项目，截至审计日仍有文体中心和体育看台2栋单体建筑未完工，2013年完工的5栋单体工程未上报决算资料，项目建设管理有待加强。二是百名专家学者进疆项目，按照规划3年应有300名专家学者赴皮山县开展授课、培训，截至审计日仅有86名专家学者进疆讲课，完成量占规划量的28.67%。
指挥部和皮山县政府已加大协调调度力度，加快未完工项目的实施进度，推进项目建设。
3.个别项目工程量审核不严，进度款支付不合规。
皮山县项目代建中心和监理单位安徽国汉建设监理咨询有限责任公司，对皮山县二甲医院建设项目一期工程施工单位上报的已完成工程量审核不严。如施工单位在2013年10月和2014年4月申报了塑钢窗的工程量，审计抽查发现塑钢窗并未安装。由于审核不严，造成该分项工程超前支付工程款103.86万元。
皮山县项目代建中心和安徽国汉建设监理咨询有限责任公司已对照工程实际进度，对超付的工程款予以扣回。
4.皮山县项目代建中心管理、技术力量薄弱。
皮山县项目代建中心现有代建项目30个，总投资合计12.8亿元，其中安徽援建项目12个，总投资合计5.3亿元。项目代建中心实有项目管理人员8人，其中仅有1人具备工程师资格，其余7人无任何工程类资质或证书，管理和技术力量薄弱。
皮山县项目代建中心已向皮山县政府做了专题汇报，拟采取“以干代训”、强化培训及聘请专业人才等措施提升项目管理能力。
5.现场质量管理有待加强。
皮山县职业高中项目实训楼工程中，个别部位保温层厚度不足，局部保温漏做。二甲医院建设项目一期工程中，现场实测已安装的窗户玻璃厚度为3.8cm，未达到5cm的设计要求，监理单位未要求施工单位返工整改。
指挥部和相关实施单位已按要求完成整改。
6.未及时办理固定资产移交手续。
皮山县项目代建中心代建的皮山县新城区供水水源应急工程，已于2013年12月竣工验收，截至审计日，该项目未办理固定资产移交手续。
皮山县项目代建中心正积极协调办理固定资产移交手续。
（三）资金管理与使用方面。
1.培训项目资金管理不细致。
审计延伸调查了承担培训、挂职及考察类项目的安徽省当涂第二中学等7家单位的8个项目，发现存在以下问题。
一是皮山县主管单位制定实施方案时，预算支出科目编制不细致。如方案中均未设置课时费、管理费等支出项目，导致安徽省当涂第二中学、合肥幼儿师范高等专科学校等实施单位用于校舍改造和课时费补助等费用支出合计274.08万元，无法在项目中列支。
二是部分省内实施单位未制定项目资金管控制度。安徽省当涂第二中学、安徽医科高等专科学校、合肥师范学院和合肥幼儿师范高等专科学校未根据实施方案制定项目资金管理和使用制度，不利于资金管理与规范使用。
对以上问题，有关项目单位正在实施整改。
2.施工单位多计工程价款554.06万元。
对已完成的“皮山县村级卫生室建设”等10个项目实施了工程造价审计，送审总金额3663.01万元，审定金额3108.95万元，核减工程价款554.06万元。
对于多计的工程款，相关建设单位已按照审计意见进行了调减。
