利用税务、工商部门的相关便民措施，伺机注册空壳公司，对外大肆虚开增值税专用发票，从中非法牟利。10月28日，记者从合肥市公安局获悉，经过缜密侦查，警方成功侦破“7.15”特大虚开增值税发票案，缴获各类发票1000多份，税控开票机7台，身份证件100多张，3名犯罪嫌疑人悉数落网。而在短短的一年多时间，犯罪嫌疑人先后注册了12家空壳公司大肆虚开增值税专用发票，虚开增值税专用发票额达10多亿元。
　　老板会计一齐失联
　　今年5月13日，合肥市国家税务局税收管理员在清理欠税和例行征期发出催报提醒时发现，合肥市震乐金属材料有限公司有异常申报现象。该局立即采取措施，联系该公司的法人代表和财务会计，并冻结相关企业账户。后经核实，其法定代表人、财务会计均处于失联状态。这一反常现象引起了税务人员的高度警觉，他们立即向合肥市国家税务局稽查局通报线索。
　　无独有偶，6月17日，税收管理员在向合肥达顺金属材料公司催报时，发现该公司进销项发票信息有异常。税务部门的稽查人员经过深入细查发现，这两家公司的手法如出一辙，都是全权委托中介财务公司注册公司，注册成功后，办理好相关证照一个月内，多次利用检验旧发票申领新发票之机，造成该公司用票量激增的假象，次月再领取成倍票量并且全部顶额开具。稽查人员通过对该公司的进、销项数据分析，发现两者差异较大。而且，所有发票的取得方、受票方均为外省市企业。合肥市国家税务局稽查局决定将两起案件并案查处，同时向合肥市公安局经侦支队报案。
　　关键人物浮出水面
　　接到报案后，合肥市公安局经侦支队立即成立以该支队三大队为主，税务机关的稽查人员协同的联合专案组。警方调查发现，两家公司的股东、法人代表等所有身份信息及公司注册时的地址等全部是冒用他人的，所有法人代表、股东的联系方式早已停用。与这两家公司有业务往来的另外10多家公司，性质与其基本一致，也属于“冒牌货”。专案民警透过一条条零碎的信息发现，这些公司都与一名叫徐某某的中年女子存有千丝万缕的联系。专案组立即围绕徐某某展开工作，徐某某，今年41岁，曾于2010年成立了一家名为“金点子”的财务咨询公司。
　　6月下旬，专案组获取一条消息，“金点子”财务咨询公司又再次申请从国税部门领购增值税专用发票600份。
　　专案组在侦查中了解到，“金点子”的财务咨询公司成立之初，对外主要承担代帐业务，两年多时间，公司效益一直处于亏损状况。2013年，该公司另谋新径，做起了电话卡代办业务，可一年下来，不但没有扭转公司的财务亏损现状，而是一滑再滑。2014年5月份，该公司做起了为他人代办公司业务，专门负责公司注册、登记、领购发票等。在梳理“金点子”的财务咨询公司所注册、登记的公司，专案组发现，它所代办的公司大多存在经营地址重复、法人代表身份信息冒用、开票数据异常等情况。
　　虚开税票非法牟利
　　7月15日，在天津警方的协助下，专案民警历经15天的不间断工作，摸清了常与徐某某联系的“佟老大”、“佟老二”的真实身份（二人是兄弟俩，老大今年43岁，老二今年37岁，是土生土长的天津人）、行踪及住所。7月15日晚10时许，专案组一声令下，合肥、天津两地抓捕组迅速展开抓捕行动，徐某某及佟某某兄弟俩被民警擒获。民警还在三人的住所现场查获大量税控机、增值税专用发票及相关账册等。
　　经讯问，徐某某等三人对他们虚开增值税专用发票的行为供认不讳。据三人供述，2014年5月，他们利用税务、工商部门的相关便民措施，伺机注册空壳公司。他们往往在一个办公地址注册五六家公司。公司注册成立后，佟某某兄弟二人会将税控机等材料带回天津，在天津大肆对外虚开增值税专用发票，从中非法牟利。为了掩盖他们虚开增值税专用发票的行为，一家公司注册之后，往往“生存”六七个月的时间，在完成一轮虚开增值税专用发票后，便将该公司弃之不用，再由徐某某继续注册新的公司，再次进行虚开增值税专用发票。在短短的一年多时间，佟某某兄弟二人在徐某某的帮助下，先后注册了12家空壳公司大肆虚开增值税专用发票，虚开增值税专用发票额达10多亿元。
　　目前，三名犯罪嫌疑人已被批准逮捕。

本文来源: 公安厅

29.10.2015  12:59