证监会:对上市公司监管重心移向事中事后

　　今年1至4月，派出机构累计采取44项行政监管措施，并对10家上市公司信息披露违法违规行为立案;与此同时，证券交易所核查股价异动及市场质疑890家次，累计采取自律监管措施8587家次。而上市公司违法违规主要集中在信息披露、规范运作、财务会计处理等三方面

　　在昨日证监会新闻发布会上，新闻发言人张晓军表示，目前证监会监管思路转型明显，将上市公司监管重心逐渐向事中、事后转移，仍以非现场监管为主，为现场监管提供线索和突破口。

　　此外，今年1至4月末，从上市公司监管情况来看，总体质量保持平稳，恶意违规现象减少，但仍有部分公司在信息披露、规范运作、财务会计处理等方面存在问题。

　　临时公告事后审查占比逾80%

　　现阶段，证监会监管思路转型明显，对上市公司以非现场监管为主，为现场监管提供线索和突破口。张晓军介绍说，截至4月末，证券交易所累计审查临时公告94065件，其中事后审查77497件，占比82.39%;审查定期公告5061件，核查股价异动及市场质疑890家次，处理信访投诉举报1458件，培训独立董事、董秘1005人次。此外，证监会派出机构累计全面现场检查11家次，年报专项检查39家次，因股价异动、媒体质疑、信访举报、并购重组及其他核查171家次，调研、列席会议、回访公司188家次。

　　张晓军说，截至4月末，派出机构累计采取44项行政监管措施，比去年同期增长57%，其中责令改正11家次，下发警示函21家次，监管谈话6家次，责令公开说明4家次，责令参加培训1家次，认定不适当人选1家次;并对10家上市公司信息披露违法违规行为立案。证券交易所累计采取自律监管措施8587家次，同比增长236%，其中，要求解释说明1086家次，要求中介机构发表意见6229家次，责成补充或更正披露937家次，发出书面警示322家次，限制交易13家次;纪律处分72家次，其中通报批评59家次，公开谴责12家次，认定不适当人选1家次。

　　张晓军表示，上述监管措施均录入证券期货市场诚信档案。

　　违法违规集中表现于三方面

　　从今年1至4月末的监管情况来看，上市公司违法违规情况主要集中在信息披露、规范运作、财务会计处理等方面。

　　张晓军说，上市公司质量总体保持稳定，恶意违规现象相对较少，但仍有部分公司存在一些问题，主要表现在三方面：

　　一是信息披露方面。业绩预告违规：部分公司业绩预告差异较大，业绩预告变脸，存在应预告未预告、逾期预告等违规行为;披露不及时、不准确、不完整：3家公司未按期披露年报(博汇纸业、ST成城、*ST国恒)，另有部分公司股权变更、对外担保、承诺补偿等事项披露不及时(如西藏天路、泰达股份)，大股东未配合上市公司履行权益变动报告和披露义务，年报披露存在错漏(如S前锋)，行政处罚信息披露不充分;涉嫌虚假陈述或重大遗漏：部分公司重大合同协议、诉讼、担保、贷款、股权转让、资金往来等事项未履行披露义务(如*ST国创、五洲交通)，未按规定披露关联关系及关联交易(如科伦药业、纳川股份)，涉嫌编造虚假收入、伪造银行单据、虚构应收账款收回等。

　　二是规范运作方面。关联方非经营性资金占用：占用形式包括为关联方垫付费用(如中原特钢)，为控股股东、实际控制人借款提供担保(如泸天化)，将自有资金转入控股股东(如步森股份)等;违规使用募集资金：部分公司募集资金未用于规定用途(如众和股份)，变更募集资金投向未履行相关决策程序，涉嫌挪用募集资金(如*ST国恒);公司治理不规范：部分公司“三会”运作不规范，董事未尽责履职，董事、监事或高管人员在控股股东违规兼职(如赣能股份)。

　　三是财务会计处理方面。会计处理不规范：部分公司金融资产、往来款项列示分类和处理不准确，研发费用归集不规范，售后退回会计处理不当(如金信诺)，资产减值测试不谨慎，未充分考虑相关因素;会计处理涉嫌虚假陈述：部分公司会计政策、会计估计变更依据不充分，重大会计差错更正涉嫌虚假陈述，股权交易权益确认涉嫌违反会计准则。

(责编:张樱兰)