蚌埠市粮食局进一步加强企业财务管理严肃财经纪律

蚌埠市粮食局坚持问题导向，梳理市委巡察反馈意见、“查治守保促”发现的问题、内管干部经济责任审计等方面存在的企业财务管理和执行财经纪律方面的问题，逐项检查整改，出台了《蚌埠市粮食局关于进一步加强企业财务管理严肃财经纪律的通知》，严格约束局属国有粮食企业的经济行为，规范财会工作秩序，提升经营管理水平。主要做法如下：

1．完善制度建设，强化内部控制管理。严格执行《会计法》、《企业会计准则》（《小企业会计准则》）等财经法规，《市直国有粮食企业财务会计管理暂行办法》、《市粮食局委派财务科长管理办法（试行）》等制度，对照企业自查、上级巡察检查、外部审计等发现的问题，通过建立健全长效机制，着眼于从制度层面解决存在的问题，使各项经济活动制度化、规范化，形成按制度办事、靠制度管人的良好氛围。

2．加强信息沟通，坚持财务事项报告制度。各企业每月需向市局报告财务事项，报告采用统一格式，内容为：真实反映盈亏，包括当月盈亏状况；加强资金管理，包括职工个人借款、应收账款、其他应收款、粮食库存核查、固定资产购置处置和重大财务事项。财务事项报告的及时准确将作为财务科长考核的重要依据。

3．抓好资金管理，减少不合理资金占用。定期清理企业往来款项，认真进行核对，查明形成的原因，依据实际情况合规进行账务调整。对应收账款要落实到人，明确责任，及时收回，防止前清后欠；要严格结算纪律，做好资金结算工作，加快资金回笼；严禁对私营企业借款。继续执行《蚌埠市粮食产业园及骨干粮库建设专项资金管理办法》，严格按照专项资金使用的原则、范围和审批程序，合规使用资金。

4．加强资产管理，定期开展盘点清查。购置使用期限超过一年的机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具等物品，应及时计入固定资产账目，并按规定计提固定资产折旧。定期对各项资产进行盘点、登记、清查和会计账务调整，确保账账、账实相符，堵塞管理漏洞，有效防止国有资产流失。

5．严格支出审核，切实控制各项费用。健全企业内部各项成本管理制度，加强成本费用管理。企业年度工资总额不得高于效益增长率。有效控制业务招待费和车辆运行费用等支出，加强对运杂费、保管费、修理费的管理。购置办公用品、劳保用品、日用品及支付修理费等，必须有明细清单。外出参加会议和培训，报销差旅费时应附相关的文件通知。对不符合规定的原始凭证一律不予报销，杜绝不合规票据及报销手续不完备等问题的发生，从源头上遏制各类违规违纪行为。

6．规范业务招待，严禁违规公款吃喝。建立业务招待清单制度，采取事前申请和事后费用报销方式，实行业务招待一事一结。接待承办部门应逐项填写《市直国有粮食企业业务招待审批单（样表）》，不得提供香烟。业务招待费报销应单据齐全，必须开具有企业抬头的正式餐饮发票并附原始消费清单，单据不齐全，财务不得予以报销。

7．规范会计核算，真实反映经营成果。严格按照权责发生制的原则核算收入和费用支出，全面、完整、真实反映企业盈亏；加强企业成本核算，正确核算成本费用，保证企业利润的真实性；高度重视对企业的经济效益分析，建立和完善财务分析定期报告制度，及时掌握企业的财务状况。

8．健全监督机制，有效防范廉政风险。发挥企业党组织保证监督作用，大力推行企务公开，重视企业职工民主监督，强化内部各项流程管控的刚性约束。市局将定期或不定期开展财务管理专项巡查，每年对企业财务收支、会计决算结果进行检查；建立企业负责人离任经济责任审计制度，聘请会计师事务所对年度会计报表真实性、完整性进行审计；强化法制观念，依法理财，严禁弄虚作假，损害国家集体利益。