AO采集专项资金核算软件——华兴财务软件数据库数据方法

2014年4月，我们在对2013年度财政专项资金管理绩效情况专项审计时发现，县财政局各专项资金管理股室（农业综合开发办公室除外）使用的财务管理软件为华兴财务软件，在无法利用AO模板直接导入软件前台备份的情况下，我们采集了该财务管理软件后台数据库数据，总结出了华兴财务软件数据在AO2011中的采集方法。

一、原始财务数据的采集

华兴财务软件的后台数据库数据类型为ACCESS，原始财务数据后台数据库文件为2013ZW.MDB，我们将上述文件拷贝出来，以待下一步数据整理、分析。

二、原始财务数据表的分析与处理

1、科目表

通过对后台数据库数据的分析，我们发现表名为t_gakm的数据库表为原始科目表。从表中我们可以直接找出科目代码（F_KMH）字段和科目名称（F_KMM）字段。并执行SQL语句以生成科目表：

SELECT  F_KMH,  F_KMM  INTO  科目表  FROM  t_gakm;

2、余额表

通过对后台数据库数据分析，我们发现表名为T_KMHZ的数据库表为科目余额表。从表中可以找出科目代码（F_KMH）字段、年初余额（F_NCY）字段,  借贷方向（F_NCFH）字段。并执行SQL语句以生成科目余额表：

SELECT  F_KMH,  F_NCY,  F_NCFH  INTO  科目余额表

FROM  T_KMHZ

WHERE  F_NCY<>0;

3、凭证库表

通过对后台数据库数据分析，我们发现表名为T_GAPD1的数据库表为原始凭证表。从表中可以找出会计日期（F_FDATE）字段、凭证号（F_ZH）字段、摘要（  f_zy）字段、科目代码（  F_KMH）字段、借方发生额（F_JIE）字段、贷方发生额（  F_DAI）字段。并执行SQL语句以生成凭证库表：

SELECT    F_KMH,  F_JIE,  F_DAI,F_FDATE,  f_zy,  right(F_ZH,2)  AS  凭证号  INTO  凭证库表  FROM  T_GAPD1;

三、将数据表导入AO2011

在审计软件AO2011中，选择采集转换→财务数据→财务管理软件数据库数据→采集转换，根据找到的科目表、科目余额表和凭证库表分别进行采集，进行账表重建，对错误进行手动修改（主要是余额表可能存在各级科目发生额未累计反映至上一级科目）。将AO2011中生成的资产负债表、凭证表与该单位实际财务资料相比对，数据准确无误，至此该财政专项资金财务数据采集完成。