SQL Server2008中快速确定源数据表正确性的方法

审计人员在采集数据库数据时，将数据导入A02011后通常利用软件的报表审查功能和纸质报表核对，用来确定采集数据的正确性。当对源科目表、源余额表和源凭证表的某个字段发生误判时，导入A02011的报表和纸质报表是不能对应的，需要再回到SQL Server2008中验证源表的正确性，修改过后又要重新导入AO2011。因此，若能在导入A02011之前，在SQL Server2008中验证三张源数据表的正确性，而后在导入AO2011就不需要重复采集多次了，这样即节省时间也提高了效率。

其实，根据会计学试算平衡的原理：“资产=负债+所有者权益”。在借贷记账法下，试算平衡的基本公式是：1.全部账户的借方期初余额合计数=全部账户的贷方期初余额合计数，2.全部账户的借方发生额合计=全部账户的贷方发生额合计；3.全部账户的借方期末余额合计=全部账户的贷方期末余额合计。上述三个公式成立，说明记账工作是正确的。

根据上述原理来确定采集数据库数据源表字段的准确性，三张表所要确定的字段分别是：科目表（科目编码、科目名称），余额表（科目编码、期初余额、余额方向），凭证表（科目编码、凭证日期、凭证号、借方发生额、贷方发生额、摘要）。

执行以下语句，分别验证三张表的正确性

1.验证科目表

Select * from 余额表 where 科目编码 not in (select 科目编码 from 科目表)
如果执行结果为空，说明生成的科目表是正确的。

2.验证余额表

Select    sum(期初余额) as 借方向期初余额 from 源余额表 where 余额方向=’借’
      Select sum(期初余额) as 贷方向期初余额 from 源余额表 where 余额方向=’贷’

如果执行结果相等（满足公式1），并且等于纸质报表的期初数，说明余额表采集是正确的。

3.验证凭证表

Select sum(借方发生额) as 借方 from 凭证表

Select sum(贷方发生额) as 贷方 from 凭证表

如果执行结果相等（满足公式2），并且借方期初余额与借方发生额的和等于纸质报表的期末数，说明凭证表采集正确。

通过上述步骤，利用AO2011采集就不会遇到报表不平的情况出现了，从而可以迅速将数据库数据导入软件了。