计算机分析技术在汽车消费贷款审计中的应用

　　个人汽车消费贷款是指银行向个人客户发放的有指定消费用途的人民币贷款业务。贷款期限通常不超过5年，贷款人需提供贷款银行认可的财产抵押、质押或第三人保证方式作为贷款担保条件。由于车辆作为高档消费品，单笔金额较大，一般情况下，一个人不会出现多笔的车贷。一个借款人若对应多笔车辆贷款的记录，应作为重点关注内容。同时，每一辆车都有一个车架号作为车辆的“身份证”，成为该车的唯一标识。审计时通过对车架号的分析，查询是否存在同一车架号申请多次贷款的情况。面对庞大的业务数据，采用传统的方法逐一进行排查简直是“大海捞针”，而采用计算机辅助审计能够迅速、准确查找是否存在虚假贷款的问题。以下是具体的审计思路和方法。

　　一、整理个人消费贷款明细表，保留借款凭证编号、客户代码、车架号,贷款类别、贷款类别名称、借款金额、借款日期、到期日期、贷款五级分类字段及属性值。

　　二、整理好的审计表导入到SQL2008数据库中，编写SQL语句进行查询。（一）、查询超期限贷款情况。1、生成个人汽车消费贷款表。语句为Select*into  个人汽车消费贷款  from  个人消费贷款明细表  where  贷款类别  like'F%'，2、查询超过规定期限的贷款情况。语句为：Select*from  个人汽车消费贷款  where  datediff(year,借款日期,到期日期)>=5；（二）、查询一人多贷情况。语句为：Select  客户代码,count(*)  客户代码个数  from    dbo.个人汽车消费贷款  group  by  客户代码  having  count(*)>=2    order  by  客户代码；（三）、查询一车多贷情况。语句为：Select  客户代码,车架号,count(车架号)      车架号个数  from  xb  group  by  客户代码,车架号  having  count(车架号)>=2。

　　三、根据查询结果发现的线索，逐一进行取证落实，省时、省力，提高了工作效率。

 
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