安徽下发加强事业单位资金管理通知 严打白条抵库现象

每年年末都是政府晒“家底”的日子，可这“家底”不仅有金银细软，还可能压着一堆账单白条。昨日，记者从省财政厅获悉，我省已下发“关于加强事业单位货币资金管理的通知”，对于我省仍存在着的“白条抵库”、“公款私存”现象进行严打。

原因：少数单位仍“白条抵库”

货币资金是行政事业单位流动性最强、风险性最高的一项资产，事业单位收入来源的多样性使得其资金管理较行政单位更为复杂。

近年来，我省各级事业单位在加强预算收支、规范资金管理等方面做了大量细致工作，取得了一定成效。但在实际工作中，特别是每年审计和监督检查中仍然发现一些问题，主要表现在：货币资金管理制度不完善、会计和出纳岗位没有严格分离、出纳工作监督缺失、“白条抵库”、“公款私存”现象在少数单位仍然存在等。这些问题不仅给财政性资金安全带来风险，而且严重影响了公共服务的效率和效果。

管理：每天清点库存现金

单位负责人对本单位货币资金的安全性和大额货币资金收支负主要责任。单位财务专用章和单位负责人印章由专人管理、分开保存，严禁一人保管收付款项所需的全部印章，出纳人员应每天清点库存现金，登记库存现金日记账，防止“坐支”现金和“白条抵库”，确保账实一致，账账一致。

规范零余额账户使用管理，防止出现“账外账”和“小金库”。加强 银行 对账单的稽核和管理，出纳人员不得兼任银行对账工作。银行预留印鉴应当分开由不同人员保管，严禁一人保管所有支付预留印鉴，防范网上银行支付风险。严禁利用单位银行账户为其他单位和个人套取现金。

监督：严禁未经授权人员“插手”

凡纳入国库集中支付的财政性资金，原则上一律实行直接支付和公务卡结算；凡具备刷卡条件的，一律通过公务卡进行结算，不得以现金办理支付；严格控制库存现金量，严禁违规套取现金。严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。

定期或不定期地对货币资金业务进行检查。主要内容包括：货币资金岗位及人员的设置情况，重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象；货币资金审批或授权批准制度的执行情况；抽查盘点库存现金和核对银行存款余额；支付款项印章的保管情况；票据的保管情况；全部货币资金业务，是否经过本单位财务会计部门；有关会计业务处理是否及时。